广州市律师协会
律师开展企业合规法律服务业务指引
第一章总则
第一条为促进、引导我市律师积极开展企业合规法律服务，推动企业全面加强合规管理，加快提升企业依法合规经营管理水平，保障企业持续健康发展，根据国家相关法律法规、最高人民检察院及国务院各部委制定的相关规范性文件、规则，制定本指引。
第二条企业合规是指企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。
第三条企业合规风险是指企业及其员工因不合规行为，引发法律责任、受到相关处罚、造成经济或声誉损失以及其他负面影响的可能性。
第四条企业合规管理是以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。企业实施的合规管理与业务管理、财务管理一起，构成企业管理的三大支柱。
第五条企业合规不单纯是一种公司经营管理完善的方式，还是属于可以获得激励的企业自我改进方式。所谓合规激励机制，是指企业在违法违规行为发生后，可通过建立或者完善合规计划来换取宽大处理，分为行政监管激励和刑法激励两大类。
第六条在行政监管激励方面，《行政处罚法》规定企业主动消除或者减轻违法行为危害后果，可以对企业从轻或者减轻行政处罚。在刑法激励方面，目前实行的涉案企业合规整改制度，人民检察院在案件审查起诉阶段，对符合刑事合规监管要求的涉案企业，可以依法做出不批准逮捕、不起诉决定或者根据认罪认罚从宽制度提出轻缓量刑建议。
第七条在企业合规发展大趋势下，律师可以通过企业合规法律服务，帮助企业精准识别合规风险、提供有效合规计划，保障企业依法合规经营，获得合规激励。企业合规法律服务可以包含以下内容：
(一)为企业经营管理合规提供法律服务，保障企业依法合规经营，实现企业健康稳健发展；
(二)为企业建立符合行政监管激励机制的合规计划提供法律服务，为行政监管部门与企业达成行政和解协议创造条件；
(三)为企业建立符合刑法激励机制的合规计划提供法律服务，以期对涉嫌犯罪的企业获得合规不起诉的后果；
(四)为企业建立符合境外国家和国际组织合规要求提供法律服务，以期通过建立合规计划保证涉外经营活动的合规。
第二章企业合规法律服务的类型和方式
第八条企业合规法律服务类型包括但不限于：
(一)合规管理体系建设；
(二)合规调查(合规体检)；
(三)合规评估与合规报告；
(四)合规监管应对(刑事合规与行政合规)；
(五)合规保障体系建设；
(六)合规培训；
(七)合规重点领域专项等。
第九条企业合规法律服务的方式主要包括常年合规法律服务和专项合规法律服务。
第三章国有企业“四位一体”合规管理体系建设法律服务
第十条律师在为国有企业提供合规法律服务时，应按照中央和地方国资委发布的国有企业《合规管理指引》相关规定，遵循全面覆盖、突出重点、强化责任、协同联动、客观独立、科学适当的基本原则，开展合规管理体系化建设。
第十一条企业合规管理体系建设通常包括以下五大体系：
(一)合规行为准则体系。即合规制度建设，为企业所有员工合规履行职责提供制度遵循；
(二)合规管理组织体系。建立一个独立而有权威的合规部门或团队，为企业合规管理提供组织保障；
(三)合规风险防范体系。对可能的合规风险采取针对预防性措施；
(四)合规风险监控体系。对企业可能出现的合规风险采取实时地监督、识别和控制；
(五)合规风险应对体系。在违规行为发生后，对相关责任人进行必要惩戒，并对发现的制度漏洞和管理缺陷进行快速修补和完善。
第十二条企业合规管理体系建设总体思路主要分为五个环节：
(一)开展合规体检；
(二)搭建合规管理基础模块；
(三)搭建合规管理运行模块；
(四)搭建合规管理保障模块；
(五)合规管理实施运行。
第十三条在合规体检环节，主要通过前期收集基础材料，开展调研分析，确定企业的相关需求，识别企业内外部的情况与问题，依据相关合规要求与原则，开展调研分析。合规体检环节可通过发放调查问卷、开展访谈、实地走访、公开途径检索调研等方式进行。
第十四条在搭建合规管理基础模块环节，主要通过合规体系的材料梳理，协助企业明确合规管理重点内容，梳理企业及下属企业(需根据服务内容确定)的组织架构与部门职责等，协助企业搭建合规管理组织体系，明晰各合规管理主体的职责与分工，以突出重点领域、重点环节、重点人员等的合规管理。
在合规管理组织体系搭建中，主要从决策层、管理层、执行层三个层面搭建合规管理组织架构，并最大程度融入企业现有组织架构。
在明确合规管理重点内容过程中，可结合前期体检的分析结果与企业确定合规管理重点领域、重点环节、重点人员，如确定市场交易、合同管理、产品质量、安全环保等重点领域。
第十五条在搭建合规管理运行模块阶段，主要通过协助企业搭建合规管理制度体系，明确合规行为准则，落实合规制度、合规风险识别预警机制、合规风险应对、合规审查机制、违规问责、容错免责、合规评估与改进等方面的管理规范，促进合规管理有效运行。
合规管理运行模块应配合相关管理制度执行，完善合规风险防范体系和监控体系，如合规审查机制建议配套相应的合规审查制度，合规风险识别与预警机制可以结合相应的风险清单等表单协助企业及时识别、更新内外部合规义务。
第十六条在搭建合规管理保障模块阶段，主要从考核评价、激励约束机制、信息化建设建议、合规队伍、合规培训、合规文化、合规报告等方面，有效应对合规风险，协助企业建设完善合规保障模块。
第十七条在合规管理实施运行阶段，主要就已建设的合规管理体系对企业全体管理人员进行培训讲解，对合规理念进行宣贯，协助企业培育合规文化、发展合规管理队伍，并在必要时对已有合规管理体系进行适当调整。
第四章涉外企业合规法律服务
第十八条涉外企业通常指开展对外贸易、境外投资、对外承包工程及境外日常经营的中国境内企业及其境外子公司、分公司、代表机构等境外分支机构。
第十九条涉外企业在开展境外经营行为时需遵守境外相关国家的法律法规及监管机构的要求。律师在为涉外企业提供合规法律服务时应围绕这一重点深入研究境外相关国家的法律法规及国际规则，全面掌握禁止性规定，明确经营行为的红线和底线；密切